Счет 20 списывался на счет 90.01 в 2020 и 2021 годах: как исправить бухгалтерскую отчетность?

Comments

• Добрый день!
  Уточните, пожалуйста, в этой теме Вас интересует методологический вопрос или регламент операций в 1С?
• Добрый день.
  

  Цитата: списался счет 20 на счет 90.01 в 2020 и в 2021 году. При этом в эти годы выручки не было вообще, новая ООО.

  Пока ничего страшного не вижу - ваши затраты учтены в составе расходов.
  Расходы в БУ признаются в независимости от намерения получить выручку.
  Непонятно только почему субсчет 90.01... но это пока не главное.
  Теперь вопрос - что значит списался? Само ничего не делается.
  Второй вопрос - зачем вернуть все обратно?

  Цитата: И как определить существенная это ошибка или нет?Как по мне так нет, т.к. доначисления не требуется.

  Существенность ошибки утверждается учетной политикой. И уплата налогов к этому никакого отношения не имеет.
  Существенность ошибки - это насколько искажение показателей бухгалтерской отчетности влияет на ее оценку пользователями этой бухгалтерской отчетности. Если проще - насколько ошибочным будет принятие того или иного хозяйственного решения на основании этой отчетности.
  Если совсем просто - у вас убыток, в вы показываете прибыль, соответственно, мое решение сотрудничать с вами будет ошибочным.
  
  

  Цитата: При этом убытка в начислении налогов никаких не было, т.к. не было выручки.

  Ну это уже ваше право не учитывать расходы для налогообложения.
  Если конечно, данные расходы относятся к прошедшим периодам.
• Цитата: Непонятно только почему субсчет 90.01.

  Я ошиблась 90.02
• Цитата: Теперь вопрос - что значит списался? Само ничего не делается.Второй вопрос - зачем вернуть все обратно?

  Если вы не будете предоставлять информацию, необходимую для того, чтобы вам помочь, помочь вам не смогут.
• Naaatta, Я звонила в налоговую.Они сказали что сч20 можно списать в полном объеме только при условии если есть реализации. У нас пока нет выручки. Я не проконтролировала 1С и сч 20 списался на 90.02.1. Надо в этом году восстановить сч 20 за 20 и 21 годы. Т.к. искажение большое.
• Цитата: Они сказали что сч20 можно списать в полном объеме только при условии если есть реализации.

  Прямые расходы можно списать после реализации. Косвенные учитываются в том периоде, к которому они относятся (ст. 318 НК РФ). Это норма налогового учета.
  Соответственно, косвенные расходы учитываются в налоговом учете в независимости от того, была реализация или нет.
  В бухгалтерском учете учет расходов, связанных с производством и реализацией и прочих расходов ведется аналогичным образом. Учет расходов, относящихся к тому периоду, в котором они были совершены, на счете 20 вполне допустим для малых предприятий.
  Соответственно, данный тезис "вы не можете списать затраты с 20 счета при отсутствии реализации" не верен.
  Он в принципе не верен ибо затраты со счета учета производственных затрат списываются на себестоимость готовой продукции (Дт 43 Кт 20), то есть реализации еще нет, а счет 20 закрыт.
  Какие затраты вы учитывали в Дт счета 20? Я вот слабо верю в то, что у вас производственный цикл длиной в 2 года... 
  А поскольку вопрос по бухучету, что вообще налоговая в этом понимает? Она налоговый учет контролирует, а не бухгалтерский.
• Добрый день!
  Тема открыта по просьбе автора.
• Производство только начинаем поэтому да цикл производственный более года. Мне сейчас надо понять как восстановить сч. 20 ?
• Цитата: Производство только начинаем поэтому да цикл производственный более года. Мне сейчас надо понять как восстановить сч. 20 ?

  Ирина, добрый день! Совершенно не понимаю, какими штатными регламентами программа, при отсутствии выручки списала затраты в себестоимость, то есть в расходы уменьшающие налогоооблагаемую базу. То, что 20как закрылась, удивительного ничего нет, если есть выпуск продукции. и нет контроля НЗП. Сделайте копию базы, и поиграйте с ней - распроведите закрытие периодов и реформацию баланса. Посмотрите, на каком этапе и каким документом программа списывает 20й счет в расходы - странно, что не на 43й. 
  Скиньте сюда плиз скрины анализов счетов 20, 90, 43
• Добрый день!
  Поскольку автор темы — Ирина16121983 так и не ответил на вопрос модератора
  

  Цитата: Добрый день!Уточните, пожалуйста, в этой теме Вас интересует методологический вопрос или регламент операций в 1С?

  то переношу тему в раздел "Работа в 1С".
  
  Ирина16121983, напомню, что на нашем форуме нельзя игнорировать вопросы и сообщения модераторов.
  
  Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Deputy, 43 счета у меня нет т к мы разрабатываем Программное Обеспечение
  
  София Миронова, Я хочу понять как проводками в 22 году восстановить сч 20 за 20 и 21 гг
• Цитата: Deputy, 43 счета у меня нет т к мы разрабатываем Программное ОбеспечениеСофия Миронова, Я хочу понять как проводками в 22 году восстановить сч 20 за 20 и 21 гг

  Для того, чтобы получить рекомендацию, необходимо предоставить полные вводные. Учет производства продукции, даже с длительным циклом, существенно отличается от разработки ПО. Насколько я знаю, первоначальная стоимость по НМА формируется в момент регистрации права собственности. И тогда вообще непонятно, какой документ "свалил" Вашу затратку на себестоимость.
• Deputy, Закрытие месяца
• Ирина16121983, какими документами вы оформляете работы по разработке ПО? Вы используете счет 08? Ну и в Вашем ответе на мой вопрос ответ Вам же - распроводите период и проводите корректно.
• Deputy, да собираю затраты на 08 сч. Распровести ничего не могу т к это расходы 21 года
• Ирина16121983, что Вам мешает это сделать? У Вас ограничение по правам пользователя? Запрет на редактирование? Если нет, ничего не мешает распровести период и закрыть как положено. Можете сделать это на копии: так Вы отследите момент, в который Ваши затраты списались в уменьшение налогооблагаемой базы.  Ну а потом поправите проводками на действующей базе. Не видя Ваш учет, конкретную проводку Вам не подскажут - непонятно от слова совсем какой документ и на каком основании решил списать 08 счет на 90.02. Возможно, некорректные настройки учетной политики. Возможно, Вы приняли к учету, то есть ввели в эксплуатацию свой НМА. Вариантов масса.