Учет расходов по опоздавшим первичным документам
Добрый день, коллеги! Мы УСН (доходы минус расходы) с 2015 года, до этого были на УСН (доходы).Вся ситуация сложилась из-за смены собственника. В 2014г. нам были оказаны услуги поставщиком, документы не были предоставлены и оплата тоже не производилась. Теперь нам предоставляют акт выполненных работ в октябре 2015г. датированный от ноября 2014г. и просят погасить задолженность. Какой мне датой поставить на приход этот документ? Оплатили мы эту задолженность октябрем 2015г. И могут ли эти расходы уменьшить мою налогооблагаемую базу за 2015г.?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Теперь нам предоставляют акт выполненных работ в октябре 2015г. датированный от ноября 2014г. и просят погасить задолженность.У вас расходы относятся к периоду, в котором была УСН "Доходы", а согласно НК РФ, погашение этой задолжности нельзя отнести в состав расход для УСН "Доходы-Расходы"Цитата: 4. При переходе налогоплательщика с объекта налогообложения в виде доходов на объект налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов,расходы, относящиеся к налоговым периодам, в которых применялся объект налогообложения в виде доходов, при исчислении налоговой базы не учитываются.
-
Спасибо!
