Какими проводками исправить ошибки прошлых лет, допущенные при оприходовании поступившего товара?
Здравствуйте, организация на ОСН. В 4 квартале 2021 года обнаружена ошибка в поступлении товара за июль 2019 года.
Изначально поступление товара было оприходовано согласно документам от поставщика, на основании этих документов входящий НДС был принят к вычету, сдана налоговая декларация по НДС.
Далее (по неизвестным причинам) в программе была увеличена стоимость товара по данному поступлению, никаких документов от поставщика на увеличение стоимости нет (у него отражен первоначальный вариант).
После увеличения стоимости товара, данная позиция была продана в следующем квартале.
Сейчас на сумму увеличения накладной не идут взаиморасчеты с поставщиком и нужно их устранить.
Какими проводками выровнять взаиморасчеты при условии, что товар с неправильной себестоимостью уже реализован в прошлых периодах, а входящий НДС принят к вычету верно?
Изначально поступление товара было оприходовано согласно документам от поставщика, на основании этих документов входящий НДС был принят к вычету, сдана налоговая декларация по НДС.
Далее (по неизвестным причинам) в программе была увеличена стоимость товара по данному поступлению, никаких документов от поставщика на увеличение стоимости нет (у него отражен первоначальный вариант).
После увеличения стоимости товара, данная позиция была продана в следующем квартале.
Сейчас на сумму увеличения накладной не идут взаиморасчеты с поставщиком и нужно их устранить.
Какими проводками выровнять взаиморасчеты при условии, что товар с неправильной себестоимостью уже реализован в прошлых периодах, а входящий НДС принят к вычету верно?
Comments
-
Prompolysnab, Если «товар с неправильной себестоимостью уже реализован в прошлых периодах», т.е. у вас себестоимость была не оправдано завышена, значит завышены расходы и занижена прибыль.,
На сумму завышения нужно сделать проводку Д 60.01 К 91.01 – доходы прошлых лет, подать уточненную декларацию, доплатить налог, заплатить пени -
askirka, спасибо
