Как заполнять декларацию по налогу на прибыль при отсутствии выручки в 3-м квартале?

Comments

• Цитата: Как вообще в базе я могу поменять это, чтобы декларация заполнялась правильно?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый методологический вопрос остаётся в этой теме, а вопрос о работе в программе (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме, указав полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: То, что отнесено к прямым расходам, нельзя списать в налоговом учете.

  Здравствуйте. Какие услуги оказываете ?
• Дар1994,   Декларация по налогу на прибыль предоставляется за каждый отчетный период нарастающим итогом - за 1 кв, 1 полугодие, 9 мес и год .Если у вас нет выручки только в  3 кв, то в декларации за 9 мес. будет выручка за 1 полугодие.
  Если вы занимаетесь услугами, то. «что отнесено к прямым расходам, нельзя списать в налоговом учете.» к вам не относится, потому что классификация затрат на прямые и косвенные применяется при учете  расходов  на производство и реализацию готовой продукции, п. 1 ст. 318 НК РФ
  В этом случае при отсутствии изготовления готовой продукции не списанные расходы остаются на сч 20 и составляют незавершенное производство,
• Важный бух, основной вид деятельности: транспортная обработка грузов. Если точнее, то погрузка/выгрузка грузов, хранение, складирование грузов
• Цитата: транспортная обработка грузов. Если точнее, то погрузка/выгрузка грузов, хранение, складирование грузов

  Скорее всего это оказание услуг. А в услугах можно не отражать НЗП  Учет незавершенного производства при оказании строительных услуг НД заполняйте за 9 месяцев, независимо от отсутствия выручки в конкретном квартале. (ст. 285 НК)
• Formula, я просто с незавершенкой никогда не работала. А после того как появилась выручка в 4 квартале, 20 счет я как списать должна? в 4 квартале в декларации 20 счет должен будет появиться?
• Цитата: я просто с незавершенкой никогда не работала. А после того как появилась выручка в 4 квартале, 20 счет я как списать должна? в 4 квартале в декларации 20 счет должен будет появиться?

  В момент принятия расходов к учету списываете их, выручку не ждете. Просто при таком раскладе образуется убыток.
• Важный бух, а декларации будут только косвенные расходы получается отражаться? или НЗП я должна на внереализационные списать?
• Цитата: а декларации будут только косвенные расходы получается отражаться? или НЗП я должна на внереализационные списать?

  Доброе утро. Прямые и косвенные расходы утверждаются налоговой учетной политикой  (ст. 318 НК РФ) Посмотрите свою. И поработайте с ней.
• Важный бух, Доброе утро
  В учетной политике у нас так: "Расходы, понесенные при оказании услуг, организация в полном объеме признает в текущем отчетном (налоговом) периоде, без распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства."
  Тогда как должно быть с 20 счетом и с декларацией?
• Цитата: В учетной политике у нас так: "Расходы, понесенные при оказании услуг, организация в полном объеме признает в текущем отчетном (налоговом) периоде, без распределения прямых расходов на остатки незавершенного производства."Тогда как должно быть с 20 счетом и с декларацией?

  У вас не должно быть незавершенки в отчетном(налоговом периоде)
• Важный бух, это я поняла теперь. А тогда прямые затраты, которые на 20 счете висят, должны закрыться на 90 счет? и в декларации попасть в прямые расходы?
• Да 20 счет ежемесячно закрывается на 90 и отражается в составе прямых расходов в НД
• Важный бух, Это как я понимаю только для услуг может быть, вот сама ситуация, что НЗП можно не выделять? Другие производства и работы будут с незавершенкой? Или это только потому, что в учетной политике у нас так написано?
• Цитата: Это как я понимаю только для услуг может быть, вот сама ситуация, что НЗП можно не выделять?

  Да. Посмотрите тему на которую я вам дала ссылку.
  
  

  Цитата: Или это только потому, что в учетной политике у нас так написано?

  Поэтому в вашей КП так и написано, потому что вы оказываете услуги.
• Важный бух, Спасибо Вам большое!!!