Учет страховых взносов у ИП без работников

Comments

• Цитата: Здравствуйте.ИП 6% без работников.  Уплатил в Пенсионный в  июле 2015 г сразу за 3 и 4ый кварталы,  1% сверх уплатил в январе 2016.При уплате налога  в III квартале зачел уплаты в ПФ за III кв.+ 1%

  Добрый вечер.
  Немного непонятно написано 🤔
  Зачли уплату, которую оплатили в январе 2016 г.?
  Или это 1%, оплаченный в 2015 г. (за 2014 г.)?
  
  

  Цитата: ( раз уплаченная в ПФ сумма за III и  IV превышает  сумму за III+1%, вдобавок 1%  уплачен по ошибке на КБК I-IV )/

  Эта фраза непонятна вообще. Переформулируйте ее пожалуйста.
  
  

  Цитата: В IV кв. дохода не было, в результате за год по расчету   Налоговая мне еще и должна. Смущает то, что 1% был уплачен отдельно и не оговорен в платежках за III и IV кв. Если   1% не засчитывать за III  кв, то я должен Налоговой  сейчас эту сумму добровольно доплатить , а  потом написать заявление о возврате сумм, переплаченных за год?

  Чтобы ответить конкретно, лучше распишите Ваши полученные доходы, Ваши оплаченные взносы и Ваши оплаченные авансовые платежи.
• Спасибо за дополнительные вопросы.
  Платежи в ПФ в 2015г: 1кв -5566р, 2кв-5566р, 3кв - 1132р;  в январе 2016г -1% за 2015г  -1600р (как недавно выяснил - на КБК основного взноса в ПФ).
  При уплате налога 3 кв я решил, что раз зачесть я могу только 3/4 годового взноса в ПФ, а уплачено все, то я вычел
  5566х3+1600=18298р. И уплатил налог 3364р. 
  При заполнении декларации за 2015г я вычел 5564х4+1600 и получилось, что налоговая мне должна 3364р ( в 4кв дохода нет).
  
  Или я должен был вычесть в 3кв 5566х3=16698р и заплатить налог 4942р. и в результате налоговая мне была бы должна 4942р ?
• Цитата: Спасибо за дополнительные вопросы.Платежи в ПФ в 2015г: 1кв -5566р, 2кв-5566р, 3кв -1132р

  Добрый вечер.
  В выделенной синим цветом цифре ошибка, и Вы оплатили 5 566 * 2 = 11 132, или Вы действительно оплатили 1 132?
  
  

  Цитата: При уплате налога 3 кв я решил, что раз зачесть я могу только 3/4 годового взноса в ПФ, а уплачено все, то я вычел5566х3+1600=18298р. И уплатил налог 3364р.

  Так как сумма 1 600 уплачена в январе 2016 г., то Вы не могли при расчете налога за 9 месяцев 2015 г. вычесть эту сумму.
  При УСН порядок уменьшения состоит в следующем: в каком периоде оплатили, за тот и уменьшаем - ст. 346.21 НК РФ.
  Сумма 1 600 могла уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2016 г., но никак не за отчетный период 9 месяцев 2015 г.
  
  

  Цитата: Или я должен был вычестьв 3кв5566х3=16698р и заплатить налог 4942р. и в результате налоговая мне была бы должна 4942р ?

  Я все же не пойму, сколько Вы заплатили за 3 квартала фиксированных платежей?
  У Вас цифры разные🤔
  

  Цитата: Платежи в ПФ в 2015г: 1кв -5566р, 2кв-5566р,3кв - 1132

  5 566 * 2 + 1 132 = 12 264
  12 264 или 16 698?
  
  Если при расчете налога, в результате вычета фиксированных платежей у Вас получался налог к доплате, то Вы должны были его оплатить. За недоплату налоговая начислит пени.
• Вечер добрый. Внимательность - важнейшая черта бухгалтера...(
  
  Вы правы : в третьем квартале я уплатил 11 132р фиксированных платежей(до конца года) . Т.е. уплаченная на этот момент сумма 
  5566х4=22264 > чем (5566х3 +1600)=18298 - поэтому  я и вычел из рассчитанного за 3 кв налога 18298р и заплатил налог 3364 р
   
  Светлана545

  Цитата:Так как сумма 1 600 уплачена в январе 2016 г., то Вы не могли при расчете налога за 9 месяцев 2015 г. вычесть эту сумму.При УСН порядок уменьшения состоит в следующем: в каком периоде оплатили, за тот и уменьшаем - ст. 346.21 НК РФ.Сумма 1 600 могла уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2016 г., но никак не за отчетный период 9 месяцев 2015 г.

  В четвертом кв дохода не было и  ,даже без учета 1% сверх 300000,  фиксированых платежей было достаточно, чтобы ничего за год  налоговой не платить и при этом она мне еще и оставалась должна 3364р, А 1% я уплатил уже в счет 2016 года.
  Или это не правомерно?
• Делаю вывод, что начисленная сумма налога за 9 мес. 21 662
  
  

  Цитата: (5566х3 +1600)=18298 - поэтому  я и вычел из рассчитанного за 3 кв налога 18298р и заплатил налог 3364 р

  (поправьте меня, если я не права)
  
  Так как за период 9 мес. фиксированных платежей было уплачено 22 264, то авансовый платеж могли не доплачивать, так как = 0.
  22 264 > 21 662
  
  И добавлю, что начисленная сумма фиксированных платежей за 2015 г. = 22 261,38, следовательно уменьшить налог можете только на эту сумму. Если фактически оплатили 22 264, то 3 руб. это переплата, которую взять в уменьшение нельзя.
  
  22 261 > 21 662
  
  

  Цитата: В четвертом кв дохода не было и  ,даже без учета 1% сверх 300000,  фиксированых платежей было достаточно, чтобы ничего за год  налоговой не платить и при этом она мне еще и оставалась должна 3364р,

  Если я права, и начисленная сумма налога за 9 мес. (а также за год) составляет 21 662, то Вы могли ничего налоговой не платить.
  Сумму 3 364 после камеральной проверки декларации и сверки с налоговой можно по заявлению либо вернуть на расчетный счет, либо зачесть в счет будущих платежей.
  
  

  Цитата: А 1% я уплатил уже в счет 2016 года.

  Вы разобрались с ПФР по поводу этой суммы, которую уплатили на неверные КБК?
  Так как в этом случае она не считается уплаченной и взять ее в уменьшение авансового платежа по УСН нельзя.