Как ООО на УСН (доходы минус расходы) определить дату признания в расходах единого налогового платежа?
Здравствуйте. ООО на УСН доходы минус расходы. Вопрос, дата признания в расходах ЕНП считается дата фактической оплаты или дата, когда ЕНП должен был быть уплачен по сроку, определённому законодательством?
Пример,
уведомление направлено 23.09 (ндфл 100 руб и взносы 110 руб)
Сумма ЕНП 210 руб была оплачена 02.10
Вот какая в данном случае дата признания расхода, подскажите?
Пример,
уведомление направлено 23.09 (ндфл 100 руб и взносы 110 руб)
Сумма ЕНП 210 руб была оплачена 02.10
Вот какая в данном случае дата признания расхода, подскажите?
Comments
-
Добрый вечер!
ХВЗ, из приведенного примера срок уплаты - 28.09, оплачено 02.10. Расходы признаются в октябре. При условии отсутствия положительного сальдо на ЕНС, позволяющего признать эти расходы в сентябре. -
Masha25, здравствуйте.
Сальдо на ЕНС у нас положительное, тогда расходы признаем в сентябре. Правильно понимаю?
Не подскажите в каком нормативной документе это прописано? -
Добрый день!
ХВЗ, на мой взгляд, здесь работает пп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК РФ.
