Отражение НДС при покупке электронного авиабилета

Comments

• Здравствуйте!
  
  А НДС выделен по суммам 10% и 18%?
  
  Дата билета Дата билетов по командировкам
  Номер билета обычно начинается с цифр 555, 421, 298 (у каждой авиакомпании свой код!) 
  Я обычно заполняю 2 строки в одной указываю сумму по которой ставка 10%, по второй строке сумму с НДС 18%.
  Номера и даты совпадают, тогда прогрмма формирует одну счет-фактуру входящую с общей сумой НДС.
• Цитата: а ндс билета общий  не указан отдельной строкой.

  Здравствуйте. вы не можете принять НДС к вычету по такому билету. Принять к вычету НДС по расходам на проезд на основании бланка строгой отчетности можно, если в нем выделена сумма налога (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
• Коллеги, добавила файл билет в первый пост- упоминание НДС есть, разобралась, как комиссию 185 р  с НДС  отражать в авансовом без галочки ссф предъявленна?
• Как странно что у Вас в билете не указана ни одна ствака НДС... Я затрудняюсь с ответом на Ваш вопрос, т.к. я обычно получаю билеты, в которых расшифрованы ставки НДС, и указана общая сумма.
  
  Если расчетным путем, то:
  
  в билете НДС А/К 326,36 (3590*10/110 = 326,36)
  1500+2090=3590руб. (облагается НДС 10%)
  
  в билете НДС ZZ 28,22 (185*18/118 = 28,22)
  
  №32, 1–7 сентября 2015, Максим Феофанов, эксперт «УНП»
  
  "Как расшифровать НДС в билете
  
  Стоимость авиабилета включает тариф, различные сборы и таксы. Некоторые услуги, за которые авиакомпания взимает сборы, не связаны с перелетом. А поэтому облагаются НДС по ставке 18 процентов. В частности, аэропортовый сбор (ZZ). А вот топливный сбор (YQ), сбор за услуги бронирования (YR) относятся к перевозке и облагаются по ставке 10 процентов. Как правило, перевозчики в авиабилете расшифровывают цену тарифа, сборов и НДС с каждой суммы. Но некоторые авиакомпании складывают НДС по разным ставкам и пишут налог одной цифрой. Такие же квитанции зачастую выписывают посредники. Если компания хочет получить расшифровку сборов и налога, надо обратиться к перевозчику. Он выпишет справку, но обычно за отдельную плату — в среднем 1000 рублей. В то же время компания не обязана тратить деньги ради вычета. В книге покупок можно зарегистрировать и общую сумму. В вычете из-за этого не откажут. Это нам подтвердили опрошенные налоговики на местах. Расшифровать сумму можно самостоятельно.
  
  На цифрах
  
  Общая стоимость билета — 8875 руб., в том числе НДС — 818,22 руб. В этой сумме есть услуги, облагаемые по разным ставкам. Тариф (7390 руб.) и топливный сбор (1300 руб.) облагаются по ставке 10 процентов. А сбор за оформление билета — по ставке 18 процентов. Он равен 185 руб. (8875 – 7390 – 1300). Итого сумма НДС равна 818,22 руб. ((7390 руб.  + 1300 руб.) × 10/110 + 185 руб. × 18/118)."
• Цитата: Как странно что у Вас в билете не указана ни одна ствака НДС..

  А где в этом билете вообще выделен НДС отдельной строкой ? Я этого не увидала. А значит и принять налог к вычету нельзя.
• Добрый день.
  Основанием для вычета сумм налога, уплаченных за услуги по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая услуги за пользование в поездах постельными принадлежностями, при приобретении за наличный расчет подотчетными лицами проездных документов (билетов) к месту служебной командировки и обратно (пункты отправления и назначения которых находятся на территории РФ), является сумма налога, выделенная в проездном документе (билете) отдельной строкой.
  
  В вашем билете я не вижу выделенной отдельной строкой суммы НДС, т.е. принять к вычету сумму НДС вы не можете.
• Цитата: если в билетах, подтверждающих стоимость проезда работника, нет указаний о предъявлении налогоплательщику к уплате суммы НДС, то данные расходы на основании подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ в полной сумме относятся к прочим расходам.

  Анна хочу уточнить. Если налог в билете вообще не упомянут, вся стоимость билета полностью относится на расходы при налогообложении прибыли (письмо Минфина России от 10 января 2013 г. № 03-07-11/01).
  
  А вот когда в билете есть фраза «в том числе НДС» и сумма налога не расшифрована, относить на расходы при расчете налога на прибыль сумму НДС нельзя. Ведь в  состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, НДС не включается (п. 1 ст. 170 НК РФ).
• Цитата: А вот когда в билете есть фраза «в том числе НДС» и сумма налога не расшифрована, относить на расходы при расчете налога на прибыль сумму НДС нельзя. Ведь в  состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, НДС не включается (п. 1 ст. 170 НК РФ).

  Добрый день. спасибо за информацию
  Поясните, пожалуйста, в таком случае как правильно отражать?
  Самим выделять сумму НДС и относить ее отделно на неуменьшаемые расходы??
  И еще, имеем ли мы право не уменьшать НДС на сумму НДС в билетах, даже если он выделен?
• Если из итоговой суммы 3775 вычесть zz185р со своим НДС 18%  (28,22), то из оставшейся суммы (3775-185zz)  НДС 10% как раз и получается 326,36 как указано в билете, разве такое нельзя принять?
  То есть фразы "в т.ч НДС"  нет, но суммы НДС выделены , как по ставке 18%, так и по 10%
• Цитата: Самим выделять сумму НДС и относить ее отделно на неуменьшаемые расходы??И еще, имеем ли мы право не уменьшать НДС на сумму НДС в билетах, даже если он выделен?

  Может я что то не вижу ? Но я вообще в этом билете не вижу НДС. А значит  вся стоимость билета полностью относится на расходы при налогообложении прибыли (письмо Минфина России от 10 января 2013 г. № 03-07-11/01).
  
  Вы имеете ввиду  не принимать вычет НДС по билету даже если он выделен?  Имеете право, ведь вычет входного НДС это право а не обязанность.  Но тогда относите его на непринимаемые расходы (п. 1 ст. 170 НК РФ).
• Цитата: Может я что то не вижу ? Но я вообще в этом билете не вижу НДС.

  НДС выделен строкой первой в тексте после направления- 326,36 и 28,22
• Цитата: Самим выделять сумму НДС и относить ее отделно на неуменьшаемые расходы??И еще, имеем ли мы право не уменьшать НДС на сумму НДС в билетах, даже если он выделен? Может я что то не вижу ? Но я вообще в этом билете не вижу НДС. А значит  вся стоимость билета полностью относится на расходы при налогообложении прибыли (письмо Минфина России от 10 января 2013 г. № 03-07-11/01).Вы имеете ввиду  не принимать вычет НДС по билету даже если он выделен?  Имеете право, ведь вычет входного НДС это право а не обязанность.  Но тогда относите его на непринимаемые расходы (п. 1 ст. 170 НК РФ).

  Добрый день, спасибо за ответы.
  Все таки мне не все понятно.
  В случае когда в билете есть фраза «в том числе НДС» и сумма налога не расшифрована как мы должны делать? НДС не принимаем к вычету, а сумму НДС считаем сами и относим на непринимаемые расходы, так?
• Цитата: В случае когда в билетеесть фраза «в том числе НДС» и сумма налога не расшифрована как мы должны делать? НДС не принимаем к вычету, а сумму НДСсчитаем сами и относим на непринимаемые расходы, так?

  День добрый Анна.  Когда в билете есть фраза «в том числе НДС» и сумма налога не расшифрована, относить на расходы при расчете налога на прибыль сумму ДС нельзя. Ведь в  состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, НДС не включается (п. 1 ст. 170 НК РФ).
  
  Считаем расчетным путем и относим на непринимаемые  Д 19.3 К 60 = сумму в билете разделить на 118*18, Д 91.2 К 19.3
• Добрый день. Тема открыта по просьбе автора.
• Цитата: Тема открыта

  Не могу редактировать первый пост кнопка не активна, пишет про какие-то 3 часа и кто-то мне должен ответить, что за ужас то такой.
• Добрый день еще раз.
  
  Я удалила вложение из Вашего первого поста, как Вы и хотели.
  
  Тему закрываю.
• Цитата: Цитата: Тема открытаНе могу редактировать первый пост кнопка не активна, пишет про какие-то 3 часа и кто-то мне должен ответить, что за ужас то такой.

  Добрый день!
  Вы и не сможете отредактировать предыдущие сообщения в теме: эта функция для пользователей закрыта, поскольку многие пользователи "задним числом" меняли условия своего вопроса, из-за чего смысл темы терялся, потому что отвечали им на первоначальный вопрос.
  
  Поскольку модератор удалил Ваше вложение, инцидент считаю исчерпанным.
  
  Тема закрыта.